¿Conviene que mi ¨LLC¨ tribute como S-Corp? Ventajas y Riesgos
Si tiene una ¨LLC¨ (Limited Liability Company) en Estados Unidos, probablemente hayas escuchado que puedes optar por tributar como una S-Corp (S Corporation) para pagar menos impuestos.
Pero ¿realmente es conveniente para tu negocio? ¿Qué cambia si tomas esta decisión? En este blog te explicamos cómo funciona, los beneficios y las precauciones que debes considerar antes de cambiar tu forma de tributación.
1 . ¿Qué significa que una LLC tribute como S-Corp?
Por defecto, una LLC se considera:
Entidad ignorada (disregarded entity) si tiene un solo miembro (tributa en la declaración personal del dueño).
Partnership (sociedad) si tiene varios miembros (Formulario 1065).
Pero el IRS permite que una LLC elija ser tratada como S-Corporation presentando el Formulario253.
Esto no convierte legalmente tu LLC en una corporación, pero cambia la forma en que se calculan y pagan tus impuestos federales.
2 . Ventajas de elegir el estatus S-Corp para tu LLC.
La principal razón para hacer taxes como S-Corp es ahorrar en impuestos de autoempleo (Self-Employment Tax).
Al tributar como LLC normal, todas las ganancias netas pagan el impuestos de autoempleo (aprox. 15.3%).
Con una S-Corp, puedes dividir tus ingresos en:
Salario razonable: Pagas impuestos de nómina (FICA) solo sobre esta parte.
Distribuciones de utilidades: No están sujetas a impuesto de autoempleo.
Esto puede significar ahorros significativos si tu negocio genera ganancias altas (generalmente recomendado a partir de $50.000 - $60.000 netos anuales).
Otras Ventajas:
Mayor credibilidad profesional frente a bancos o inversionistas.
Posibilidad de acceder a beneficios de empleados) ej. planes de retiro, seguros).
Flexibilidad para optimizar tu estrategia fiscal año tras año.
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3 . Riesgos o desventajas de esta elección
Mayor complejidad administrativa: Debes procesar payroll )nómina y presentar reportes trimestrales.
Salario razonable obligatorio: El IRS exige que pagues un sueldo acorde al mercado.Si intentas declarar un salario muy bajo para evitar impuestos, podrías tener problemas en una auditoría.
Costos adicionales: Contabilidad más detallada, servicios de payroll y asesoría especializada.
No siempre es beneficioso: Si tus ingresos son bajos, los gastos de mantener una S-Corp pueden superar los ahorros fiscales.
4 . Requisitos para que una LLC pueda elegir S-Corp.
Ser una LLC doméstica (dentro de EE.UU.)
Tener menos de 100 accionistas (miembros).
Todos los miembros deben ser ciudadanos o residentes permanentes de EE.UU.
Solo puede emitir una clase de acciones.
Presentar el Formulario 2553 ante el IRS, dentro del plazo correspondiente (generalmente los primeros 75 días del año fiscal).
5 . ¿Cuándo conviene hacer el cambio?
En general, es recomendable evaluar la opción S-Corp cuando:
Tu negocio genera ganancias netas considerables y quieres reducir el impuesto de autoempleo.
Estás dispuesto a cumplir con los requisitos de payroll y llevar contabilidad más detallada.
Buscas una estructura más profesional y beneficios adicionales para el dueño o empleados.
Antes de hacer la elección, un análisis financiero y fiscal es fundamental par evitar errores que puedan costarte dinero en el futuro.
¿Cómo te ayuda Nexo Tax Corp?
En Nexo Tax Corp. te asesoramos para decidir si tu LLC debe tributar como S-Corp.
Nuestro Equipo:
Analiza tus ingresos y gastos para ver si te conviene el cambio.
Presenta el Formulario 2553 correctamente ante el IRS.
Configura tu sistema de payroll, obligatorio bajo estatus S-Corp.
Te guía para mejorar deducciones y evitar problemas en auditorías.
Lleva tu contabilidad y taxes al día para que te enfoques en tu negocio.
Nuestra experiencia ayudando a emprendedores en New York, sabemos qué estrategia fiscal es mejor para cada tipo de empresa.
Elegir que tu LLC tribute como S-Corp puede ser una estrategia fiscal poderosa para ahorrar impuestos, pero no es para todos los negocios. Tomar la decisión sin asesoría puede traerte problemas con el IRS, multas o costos innecesarios.
Puedes visitarnos para poder evaluar tu caso y asegurarte de elegir la mejor opción fiscal para tu LLC.
Tu negocio merece crecer de forma segura, rentable y en cumplimiento con la ley.
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